Skarbówka zwraca uwagę na te częste przelewy. Ważne są kwoty i tytuły

Warto pamiętać o przepisach podatkowych, które regulują kwestie przekazywania środków między małżonkami. Niewłaściwe tytułowanie przelewów czy przekroczenie określonych kwot może skutkować nieprzyjemnościami ze strony urzędu skarbowego.​

Gdy wpłacamy pieniądze na konto małżonka istotne jest precyzyjne określenie ich tytułu. Wpisanie w tytule słowa "darowizna" jest kluczowe, aby uniknąć ewentualnych wątpliwości ze strony fiskusa. Idąc tym tropem: zamiast ogólnego "Na zakupy" lepiej użyć "Darowizna – na zakupy". To jednoznacznie wskazuje na charakter transakcji i może uchronić przed koniecznością zapłaty podatku od darowizn.

W przypadku kontroli skarbowej ważne jest posiadanie dowodu przekazania środków na rachunek bankowy małżonka. Przelewy bankowe są preferowaną formą transferu, ponieważ stanowią jednoznaczny dowód dokonania darowizny. W sytuacji przekazywania gotówki, brak odpowiedniej dokumentacji może skutkować koniecznością zapłaty podatku w wysokości od 3 do 12 procent, w zależności od stopnia pokrewieństwa. ​

Przekroczenie tej sumy wiąże się z obowiązkiem zgłoszenia darowizny na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od daty jej otrzymania, aby skorzystać ze zwolnienia z podatku. Gdy zapomnimy o tym obowiązku, będzie to wiązać się z koniecznością zapłaty podatku od nadwyżki. ​

W przypadku małżonków pozostających we wspólności majątkowej, środki zgromadzone na wspólnym koncie bankowym są traktowane jako współwłasność. Przelewy między takimi rachunkami nie są uznawane za darowizny i nie podlegają opodatkowaniu. Jednak w sytuacji posiadania oddzielnych kont, przekazywanie większych kwot może budzić zainteresowanie urzędu skarbowego, zwłaszcza jeśli nie zostaną one odpowiednio udokumentowane. ​

Zgodnie z art. 27 Kodeksu rodzinnego i opiekuńczego, oboje małżonkowie są zobowiązani do przyczyniania się do zaspokajania potrzeb rodziny, stosownie do swoich możliwości zarobkowych i majątkowych. Oznacza to, że przekazywanie środków na wspólne potrzeby jest naturalnym obowiązkiem i nie powinno rodzić konsekwencji podatkowych, pod warunkiem właściwego udokumentowania takich transakcji.