Nie tylko 800 plus. Teraz rodzice mogą dostać nawet 7000 zł, ale są warunki
Ulga na dziecko lub dzieci to jeden ze sposobów na to, by zapłacić mniejszy podatek. Mogą z niej skorzystać rodzice, opiekunowie i rodzice zastępczy niepełnoletnich dzieci. Znajdziemy ją w sekcji "Ulgi i odliczenia" przy rozliczaniu PIT-u.
Warunkiem koniecznym nie jest tylko samo posiadanie dziecka, ale i posiadanie nad nim władzy rodzicielskiej. Co przez to mamy to mamy rozumieć?
"Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest faktyczne wykonywanie władzy rodzicielskiej nad małoletnim dzieckiem. Polega to na sprawowaniu pieczy nad dzieckiem (jego majątkiem) oraz wychowywaniu dziecka. Posiadanie władzy rodzicielskiej (bez jej faktycznego wykonywania), utrzymywanie sporadycznych kontaktów z dzieckiem czy płacenie alimentów nie wystarcza do zastosowania ulgi" – podaje rząd na swojej stronie.
Jakie warunki trzeba spełnić, by dostać ulgę na dziecko?
Warunków, które musimy spełniać, jest całkiem sporo (limitów też, o których za chwilę). Przede wszystkim, nie na każde dziecko przysługuje ulga. Możemy liczyć na zwrot podatku jeśli pociecha spełnia jedną z tych rzeczy:
- dziecko nie ukończyło 18 lat
- dziecko otrzymuje zasiłek (dodatek) pielęgnacyjny lub rentę socjalną
- dziecko do 25 roku życia, jeśli ciągle się uczy i suma jego dochodów (z wyjątkiem renty rodzinnej) i przychodów z ulgi dla młodych i ulgi na powrót nie przekracza dwunastokrotności kwoty renty socjalnej w wysokości, która obowiązuje w grudniu roku podatkowego
To jednak nie wszystko. Jest bowiem "haczyk" w kwestii dochodów. Jeśli mamy więcej niż jedno dziecko lub przynajmniej jedno jest z niepełnosprawnością, to nasze zarobki nie mają znaczenia. W innych wypadkach są pewne limity dochodu:
- jeśli mamy jedno dziecko i wychowujemy je samotnie – nie możemy zarabiać rocznie więcej niż 112 000 zł
- jeśli mamy jedno dziecko i jesteśmy w związku małżeńskim przez cały rok – łącznie nie możemy zarabiać rocznie więcej niż 112 000 zł
- jeśli mamy jedno dziecko i nie jesteśmy w związku małżeńskim (lub byliśmy częściowo w ciągu roku) – nie możemy zarabiać rocznie więcej niż 56 000 zł.
O ulgę mogą zabiegać rodzice i opiekunowie rozliczający PIT-36 i PIT-37, czyli są podatnikami podatku dochodowego od osób fizycznych.
Z ulgi nie możemy skorzystać, jeśli nasze dochody są opodatkowane 19 proc. podatkiem liniowym z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej bądź działów specjalnych produkcji rolnej lub są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym (ryczałtem ewidencjonowanym, kartą podatkową).
Ulga na dziecko w 2025 roku. Ile zwrotu możemy uzyskać?
Czas odpowiedzieć na najważniejsze pytanie: na jak wysoki zwrot możemy liczyć? Kwoty zależą od liczby dzieci.
- na pierwsze dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł)
- na drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł)
- na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 2 000,04 zł)
- na czwarte i każde kolejne dziecko – 225,00zł (co daje rocznie 2 700,00 zł)
Trzeba podkreślić, że powyższe ulgi sumują się. Tak więc jeśli mamy dwójkę dzieci, to możemy liczyć na roczną ulgę w wysokości 2224,08 zł (1112,04 zł + 1112,04 zł). Jeśli mamy troje dzieci, to wtedy dostaniemy 4224,12 zł zwrotu (1112,04 zł + 1112,04 zł + 2 000,04 zł). Z kolei w przypadku czwórki dzieci ulga wynosi aż 6924,12 zł (1112,04 zł + 1112,04 zł + 2000,04 zł + 2700 zł).
Z jednej strony sprawa ulgi na dzieci wydaje się prosta, ale kiedy zagłębimy się w szczegóły, to robi się to coraz bardziej skomplikowane. A i tak nie wymieniłem tu wszystkich możliwych sytuacji rodzinnych i podatkowych. Najlepiej zapoznać się z nimi na dedykowanej stronie rządowego portalu podatkowego.