Maksymalna kwota wpłaty na konto jest jasna. Inaczej zaczyna się kontrola

Urząd Skarbowy może zainteresować się naszym kontem, jeśli wpłynie większa, nietypowa kwota. W przepisach faktycznie istnieje próg, po którego przekroczeniu bank musi zgłosić operację odpowiednim organom. Warto jednak pamiętać, że nie oznacza to pełnej "bezkarności" przy wpłatach poniżej tej kwoty.

Trzeba podkreślić, że zgodnie z prawem, nie ma zapisu, który określa, jaką kwotę można wpłacić na konto "bez kontroli". Jest jednak próg, po którego przekroczeniu instytucje finansowe mają obowiązek poinformować Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) o dokonaniu dużej transakcji.

Zgodnie z art. 72 ust. 1 pkt 1 tej ustawy, każda transakcja przekraczająca równowartość 15 000 euro (65–70 000 zł), bez względu na to, czy jest to wpłata gotówkowa, przelew czy inny transfer, musi zostać zgłoszona do GIIF. Oznacza to, że banki oraz inne instytucje finansowe są zobowiązane monitorować wszystkie operacje i raportować te, które przekraczają wskazany próg.

Warto jednak pamiętać, że nie chodzi tu o gwarancję braku kontroli poniżej tej kwoty. Próg ten określa jedynie moment, w którym bank ma obowiązek automatycznie przekazać informacje o transakcji do systemu nadzoru finansowego.

Przekroczenie progu 15 tys. euro skutkuje automatycznym zgłoszeniem transakcji do GIIF. Nie oznacza to blokady środków ani automatycznej kontroli podatkowej. GIIF analizuje dane i może przekazać sprawę do Krajowej Administracji Skarbowej (KAS), jeśli pojawią się podejrzenia co do nielegalnego pochodzenia środków.

Warto zaznaczyć, że zgłoszenie nie jest równoznaczne z kontrolą podatkową. To forma nadzoru. Większość takich operacji nie wzbudza dalszego zainteresowania, o ile pochodzenie środków jest logiczne i udokumentowane. Jeżeli jednak analiza GIIF wykaże nieprawidłowości, sprawa może zostać przekazana do urzędu skarbowego.

Banki i organy nadzoru finansowego stosują tzw. środki bezpieczeństwa finansowego (art. 35 ustawy AML). Mogą przyjrzeć się transakcjom nie tylko pod kątem kwoty, ale także częstotliwości, źródła środków czy celu operacji. Sytuacje, które mogą wzbudzić zainteresowanie to np.:

Problemy najczęściej wynikają przez wpłaty od np. członków rodziny czy znajomych. Gdyby skarbówka uznała, że pieniądze nie pochodzą z legalnych lub opodatkowanych źródeł, może zażądać wyjaśnień, a nawet naliczyć podatek.

Uwagę trzeba zwrócić zwłaszcza na darowizny i pożyczki od osób prywatnych. Wymagaj one odpowiedniej dokumentacji oraz zgłoszenia w urzędzie skarbowym, jeśli przekraczają ustawowe progi. Inaczej mogą zostać uznane za dochód nieujawniony.